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✅ 종합소득세란?
종합소득세란 개인이 1년 동안 벌어들인 소득(근로, 사업, 이자, 배당, 연금, 기타)을 종합하여 부과되는 세금입니다.
신고기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
납부기한: 6월 3일 (2025년 기준)
👤 누가 신고해야 하나요? (신고 대상자)
| 분류 | 설명 |
| 근로소득자 | 2곳 이상에서 급여를 받은 경우, 연말정산 미이행자(중토퇴사자) |
| 사업소득자 | 개인사업자, 프리랜서, N잡러 등 |
| 이자/배당소득자 | 연 2,000만 원 초과 금융소득자 (종합과세 대상) |
| 연금소득자 | 사적연금 수령액이 연 1,200만 원 초과 시 |
| 기타소득자 | 강의료, 원고료, 사례비 등 비정기적 수입 |
📦 소득 종류별 신고 대상
| 소득 유형 | 주 예시 | 비고 |
| 근로소득 | 직장 월급, 알바 | 2곳 이상 or 연말정산 누락 시 신고 필요 |
| 사업소득 | 자영업, 유튜브, 블로그, 배달 | 프리랜서 포함 |
| 이자/배당소득 | 예금, 주식 배당 | 연 2,000만 원 초과 시 종합과세 대상 |
| 연금소득 | 국민·사적연금 | 공적연금 제외한 사적연금 기준 |
| 기타소득 | 원고료, 강연료, 복권당첨금 | 원천징수율 22% 기준 이상 시 신고 |
💡 필요경비란?
과세표준을 줄이기 위한 소득 발생에 직접 든 비용입니다.
| 예시 | 설명 |
| 통신비/차량비 | 배달, 출장 등 업무용으로 사용한 경우만 인정 |
| 사무실 임대료 | 사업소득자 대상 인정 가능 |
| 콘텐츠 제작비 | 유튜버, 인플루언서 등 콘텐츠 관련 비용 |
| 소모품비 | 업무용 물품 구매 영수증 보관 필요 |
📄 신고 방법
홈택스 (www.hometax.go.kr) 접속
로그인 → [신고/납부] → [종합소득세 신고]
소득 유형 선택 및 자동/수동 입력
필요경비 입력, 세액공제 적용
전자신고서 제출 → 납부하기
📱 손택스(모바일 앱)도 가능
| 운영체제 | 앱 다운로드 |
|---|---|
| 안드로이드(Android) 손택스 | 플레이스토어에서 받기 |
| 아이폰(iOS) 손택스 | 앱스토어에서 받기 |
💳 납부 방법 요약
| 방식 | 설명 |
| 홈택스 납부 | 계좌이체, 카드 납부 가능 |
| 지로(GIRO) | 전자납부번호 입력으로 간편 납부 |
| 은행 방문 | 납부서 출력하여 창구 납부 |
| ARS | ☎ 1544-9944 자동납부 |
💥 이의신청/경정청구 제도
| 항목 | 설명 |
| 이의신청 | 세액에 대해 ‘불복’할 경우, 국세청에 이의신청 가능 (90일 이내) |
| 경정청구 | 신고 오류로 세금을 ‘과다 납부’한 경우, 5년 내 환급 요청 가능 |
| 조정신청 | 세무서장이 정한 납세 방식에 이견이 있을 경우 |
🏥 종합소득세와 건강보험료 연동 원리
종합소득세 신고 자료는 건강보험공단에 자동 전달됩니다.
지역가입자는 이 소득을 기준으로 다음 해 11월부터 건강보험료가 조정됩니다.
연 소득 100만 원 초과 시부터 지역보험료가 책정될 수 있음
예: 2024년 소득 → 2025년 11월 건강보험료 인상 적용
🔁 분납·연납 제도
종합소득세 납부세액이 1,000만 원을 초과하는 경우:
6월까지 50% 납부
나머지 50%는 11월 말까지 납부 가능
2,000만 원 초과 시: 연납 방식 신청 가능 (세무서 확인)
🙋 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 전년도 근로소득만 있는데도 신고 대상인가요?
→ 1곳에서 연말정산이 완료됐다면 신고 안 해도 됩니다.
Q. 유튜브 수익이 100만 원인데 신고해야 하나요?
→ 기타소득으로 신고 가능. 단, 지속적일 경우 사업소득으로 변경 권장
Q. 부모님에게 받은 송금도 소득인가요?
→ 증여로 판단될 수 있으나, 소득세 신고 대상은 아닙니다.
Q. 피부양자인데 소득이 생겼어요. 보험료는?
→ 일정 소득 초과 시 ‘지역가입자’로 전환되어 보험료 부과됩니다.
종합소득세는 다양한 소득을 한 번에 신고하는 제도로, 5월이 핵심 기간입니다.
정확한 필요경비 산정과 건강보험료 연계 여부까지 꼼꼼히 파악해야 손해를 피할 수 있습니다.
실수 없이 신고하고, 환급·감면을 최대한 활용하세요!